Открытие ломбарда

На первый взгляд регистрация фирмы по ломбарду – простое дело, если не знать всех юридических аспектов

Даже только при регистрации фирмы, уже можно допустить ошибку в наименовании фирмы.

Во-первых,  при регистрации фирмы предприниматель  сам выбирает его название, но есть одно обязательное правило, которое изложено в статье  2 Федерального закона от 19.07.2007г. № 196-ФЗ «О ломбардах»).

Во-вторых, при открытии фирмы нужно выбрать правильную организационно-правовую форму.(Регистрация ООО, регистрация ЗАО, регистрация ИП и т.д.)

В случае регистрации акционерного общества, придется регистрировать выпуски (дополнительные выпуски) акций и отчеты об итогах выпуска акций в уполномоченном органе (Федеральной службе по финансовым рынкам). При этом документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении, должны быть представлены в регистрирующий орган в течение одного месяца с даты государственной регистрации акционерного общества (п.3.2.2 Приказа ФСФР РФ от 25.01.2007г. № 07-4/пз-н «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг»).

Таким образом, выбрать, какую из организационно-правовых форм предпочесть для открытия ломбарда (автоломбарда ), значит уже на первом этапе пожалеть свои нервы. При обращении к нашим специалистам, вы сэкономите время и деньги для того, чтобы Вам дали консультацию по открытию фирмы, по открытию фирмы правильной организационно-правовой формы.

В-третьих, регистрация фирмы, ломбарда.

Для того, чтобы открыть ломбард, необходимо подготовить документы юридического лица для его государственной регистрации в соответствующей налоговой инспекции.

Согласно статье 12 Федерального закона от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» при государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются:

Примечание: ломбард выдает кредит под залог движимого имущества. Соответственно, Федеральный закон от 19.07.2007г. № 196-ФЗ «О ломбардах» не распространяется на сделки, связанные с выдачей займов под залог недвижимости. Такие сделки регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом № 102-ФЗ от 16.07.1998г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

В-четвертых, получение документов, изготовление печати и поиск офиса….все это долго и муторно,если не обратиться к специалистам, который откроет Вам ломбард (автоломбард) под ключ.

Предприятие зарегистрировано, комплект уставных документов, печать, счет в банке есть, офис арендован.

Можно начинать работать? Нет! 

В-пятых,  - внутренние документы и кадры  (т.е. ваши сотрудники)

Открыть ломбард - это не только зарегистрироваться в налоговой инспекции. Необходимо подготовить внутренние документы, в том числе:

- Правила внутреннего трудового распорядка;

- должностные инструкции на работников;

- трудовые договоры;

- формы договоров и других документов, оформляемых при предоставлении займов под залог движимого имущества[4].

В-шестых, финансовый мониторинг, и получение разрешения в Росфинмониторинге.

Деятельность ломбарда (в том числе автоломбарда и ломбарда ювелирных изделий) попадает под действие  Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в соответствии с которым организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе ломбарды), обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008г. № 256 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Положение).

В соответствии с п. 2 Положения руководитель ломбарда должен утвердить перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В-седьмых,  выбор налогообложения. Здесь не обойтись без настоящего бухгалтера-специалиста в этой области.  Перед самым началом работы нужно выбрать налоговый режим ломбарада (автоломбарда). Ломбард может осуществлять деятельность с применением общего режима налогообложения или специального. Какой режим выбрать?

Вот ВСЕ сложные и долгие шаги, которые вам необходимо выполнить для того, чтобы открыть ломбард (автоломбард или ломбард ювелирных изделий).

Приложение:

Законодательство РФ, регулирующее деятельность ломбардов:

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах".

Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Федеральный закон от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Федеральный закон № 102-ФЗ от 16.07.1998г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Федеральный закон от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Федеральный закон от 19.07.2007 г. № 196-Ф «О ломбардах».

Постановление Правительства РФ от 19.06.2002г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденное Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008г. № 256.

Приказ ФСФР РФ от 25.01.2007г. № 07-4/пз-н «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг».

Приказ Минфина РФ от 31 января 2006 г. № 20н «Об утверждении форм бланков строгой отчетности».

Письмо № 03-11-04/3/75 от 18.02.2008г. Министерства финансов Российской Федерации.